2018年联邦所得税指南

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视频: 2018年新稅法? 屋主今年2019報稅時會有大影響 ??? 2023, 九月
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联邦所得税是人类历史上最复杂的创新之一。但是,我们将通过这个方便的联邦所得税指南尝试简化整个辣酱玉米饼馅。使用它作为参考,以帮助您准备纳税申报表。

这是几十个税务问题的“高海拔外观”,只是为了让您保持正轨。如果您的税务情况有任何不寻常之处,您需要深入了解以获取更多信息。

您需要提交报税表吗?

如果您不知道是否需要提交所得税申报表,您可以使用IRS我需要提交退货工具。但这是一般要求。

如果您的收入超过2017年的以下限制,则需要提交:

  • 单身,65岁以下 - 10,400美元
  • 单身,65岁或以上 - 11,950美元
  • 结婚,共同提交,配偶双方65岁以下 - 20,800美元
  • 你结婚了,一个65岁或以上的配偶 - 22,050美元
  • 结婚,共同提交65岁或以上的配偶 - 23,300美元
  • 结婚申请单独,任何年龄 - 4,050美元
  • 户主,65岁以下 - 13,400美元
  • 65岁或以上的户主 - 14,950美元
  • 符合资格的寡妇(呃)与受抚养子女,65岁以下 - $ 16,750
  • 符合资格的寡妇(呃)与65岁或以上的受抚养子女 - 18,000美元

如果符合以下任何条件,您仍需要提交纳税申报表:

  • 你的自营职业收入至少有400美元
  • 收到失业收入
  • 你欠家庭就业税
  • 社会保障和医疗保险税是由未报告的小费收入所欠
  • 您收到了医疗储蓄账户(MSA)或健康储蓄账户(HSA)的分配
  • 您收到了高级税收抵免的预付款
  • 预计有资格获得所得税抵免(EIC)
  • 您要求提供教育学分,并且必须根据美国机会学分退款
  • 您想申领可退还的健康保险税抵免
  • 您领养孩子,并想申领领养税收抵免

如何确定您的纳税申报状态

有五种基本的纳税申报状态:

结婚申请(MFJ): 这通常是最有利的申请状态,因为它提供较低的税率和较高的标准扣除。如果您在纳税年度的12月31日结婚,您就有资格申请。

已婚备案(MFS): 这通常会导致更高的纳税义务。但有时候它才有意义。当一个合伙人是自雇人士并且比另一个人赚的钱少得多时,就会发生这种情况。如果一个合作伙伴具有更高水平的可扣除项目化费用,这也是有意义的。如果您在一年中分居,您可能还想单独提交。

户主(HOH): 当您是单一纳税人,合法分居,或者您的配偶在纳税年度的下半年没有与您同住时,您可以申请此身份。但这是决定因素: 您必须有一名符合条件的孩子或受抚养人,您已支付至少一半的抚养费。

如果您已经结婚,或者您的配偶甚至在同一住所住了一晚,您就没有资格获得此身份。您可能需要提供特定的文档来证明状态(分离协议,单独住所的证据,您提供的文档超过依赖支持的一半)。

单: 如果您未在纳税年度的12月31日结婚或合法分居,这是您的纳税身份。

资格寡妇(呃): 您必须具有符合条件的受抚养人才有资格获得该州。它使您可以享有与您共同申请结婚时相同的税收优惠。您只有在配偶去世的那一年和下一年才有资格获得此身份。

DIY税务准备

数百万人正在准备和提交自己的纳税申报表。这比以往任何时候都更容易,因为有这么多非常实惠的税务准备软件包。即使你对税收准备不是很多(或任何事情),但大多数人都非常友好。您需要做的就是收集信息,并将所需的数字放在按顺序显示的框中。

最受欢迎的税务准备软件是TurboTax。这是有充分理由的。

TurboTax可以适应一些最复杂的税务情况。

你也不需要经验。该软件直观,并具有信息资源,可以回答您的任何问题。他们现在甚至提供注册会计师或注册代理人的实时协助。

每次转化费用与注册代理(EA)

如果您仍然不愿意自己准备税款,或者您的税务情况非常复杂,您可以使用税务专业人士。两个最可靠的编制者是注册会计师(CPA)和注册代理人(EA)。

注册会计师是一名专业执照会计师,从事公共会计工作,通常会编制所得税。要获得许可证,您必须通过严格的多日考试,并达到某些州颁发的教育和经验水平。注册会计师最适合纳税申报最复杂的人使用。

EA不是会计师(或注册会计师),但他们被许可准备税款,并在美国国税局之前代表他们的客户。他们通常会向注册会计师收取较低的准备费。

准备好提交的清单

无论您如何决定准备税款,您都需要汇总所需的所有文件。让它们可用将使整个准备过程更容易。

您需要提供的最基本信息包括:

  • 每个家庭成员的社会安全号码
  • 上一年所得税申报表的完整副本(您需要这些以提供任何结转信息)
  • 您的受抚养子女的收入信息
  • 家庭办公室信息(如果您计划扣除) - 您办公室和家中的平方英尺
  • 如果您收到或支付赡养费或子女抚养费,您的前配偶的社会安全号码
  • 如果您获得州政府健康保险交易所的豁免,则必须获得市场豁免证明

收入文件包括以下内容:

  • 任何就业来源的W-2
  • 1099-MISC用于未扣除所得税的额外收入(如合同收入)
  • 1099年报告社会保障收入,利息和股息;养老金,IRA或年金收入;州所得税退税或失业保险;或报告股票或其他证券的出售
  • K-1的报告合伙企业或S-Corporation收入
  • W-2G报告赌博奖金(您还应该有证明赌博费用的记录)
  • 收到的赡养费文件,包括收款人的社会安全号码
  • 如果您是自雇人士,请完整计算您的所有业务收入
  • 如果您拥有投资财产,则收到租金收入的证据

税收减免费用的文件清单

可能免税的费用在以下文件中报告:

  • 1098报告按揭利息和财产税支付,教育费用和学生贷款利息支付
  • 慈善机构报告捐款的声明
  • 1095-A,1095-B或1095-C,报告支付的健康保险费,以及向谁支付
  • 各种表格5498报告了年内制作的IRA,HSA或ESA付款。

有很多涉及免税费用的情况,这些情况并未在第三方来源的政府表格中整齐地报告。您可能需要以下任何费用的文档:

  • 所有自营职业费用的文件
  • 出租物业的费用
  • 购买商业或投资活动的折旧资产的文件
  • 已支付财产税但未在贷方提供的表格1098中报告
  • 联邦和州估计纳税年度的纳税额
  • 出售投资的成本基础(如果经纪人不提供信息)
  • 与投资活动有关的间接费用
  • 支付赡养费的文件
  • 购买安装在您家中的节能设备的收据
  • 捐赠组织提供了慈善捐款,但没有报告
  • 商业,就业,医疗或慈善活动的里程,以及通行费,停车税和从价税的支付记录
  • 支付健康保险,自费医疗,牙科和视力开支,医疗里程和长期护理保险的证据
  • 如果没有提供者提供的儿童保育费用(包括提供者的税号)
  • 支付给家庭护理提供者的工资,包括该提供者的税号
  • 自费支付的高等教育费用逐项清单,附有文件
  • 搬家或找工作的费用
  • 去年所得税申报表的编制费用
  • 主要采购支付销售税

2017年联邦所得税税率

以下是2017年的联邦所得税税率。但请注意,重大变化将适用于2018年的税率。

单:

  • 0美元至9,325美元 - 10%
  • $ 9,325至$ 37,950 - 15%
  • $ 37,950至$ 91,900 - 25%
  • 91,900美元至191,650美元 - 28%
  • $ 191,650至$ 416,700 - 33%
  • 416,700美元至418,400美元 - 35%
  • 超过$ 418,400 - 39.6%

结婚申请共同或合格寡妇(呃):

  • $ 0至$ 18,650 - 10%
  • $ 18,650至$ 75,900 - 15%
  • 75,900美元至153,100美元 - 25%
  • $ 153,100至$ 233,350 - 28%
  • 233,350美元至416,700美元 - 33%
  • 416,700美元至470,700美元 - 35%
  • $ 470,700以上 - 39.6%

已婚备案:

  • 0美元至9,325美元 - 10%
  • $ 9,325至$ 37,950 - 15%
  • $ 37,950至$ 76,550 - 25%
  • $ 76,550至$ 116,675 - 28%
  • $ 116,675至$ 208,350 - 33%
  • $ 208,350至$ 235,350 - 35%
  • 超过35,350美元 - 39.6%

家庭负责人:

  • 0美元至13,350美元 - 10%
  • $ 13,350至$ 50,800 - 15%
  • $ 50,800至$ 131,200 - 25%
  • 131,200美元至212,500美元 - 28%
  • $ 212,500至$ 416,700 - 33%
  • 416,700美元至444,550美元 - 35%
  • 超过444,550美元 - 39.6%

2017年税法变更

随着特朗普改革计划的实施,2017年没有发生大量变化。

计算医疗扣除的方式发生了变化。到2016年,65岁及以上的纳税人可以扣除超过调整后总收入7.5%的医疗费用。但2017年,10%的门槛适用于所有年龄组。

与每年的情况一样,里程津贴自2016年起有所改变。2017年的里程津贴如下:

  • 营业里程 - 每英里53.5美分
  • 慈善里程 - 每英里14美分
  • 医疗和行驶里程 - 每英里19美分

今年如何降低税单

对于刚刚过去的日历年(2017年),您在这里的选择是有限的。

但是,只要您在4月17日之前采取行动,您就可以制作两个:

  1. 如果可以免税,可以提供IRA捐款。您有资格在纳税申报截止日期之前完成此项工作。
  2. 为健康储蓄账户(HSA)做出贡献。

对于当前纳税年度(2018年),您有更多选择。

  • 增加您的预扣税或预计的纳税额。
  • 在当前年度结束前支付任何可允许的可扣除费用(可在12月或1月支付的费用)。
  • 最大化退休计划的贡献。
  • 如果IRA可以根据IRS收入限额扣除,则可以提供IRA。
  • 为您的家购买节能设备并获得税收抵免。
  • 在年底之前出售亏损的投资头寸以抵消收益。
  • 购买混合动力或电动汽车。您可以获得高达$ 7,500的税收抵免。
  • 利用任何可用的教育税收抵免。

税收扣除和信贷

2017年个人免税额为每人4,050美元。2017纳税年度的标准扣除额如下:

  • 已婚和未亡配偶的已婚申请 - 12,700美元
  • 户主 - 9,350美元
  • 单独或已婚单独申请 - $ 6,350

如果扣除超出上述限制,您可以逐项列出。

分项扣除包括医疗费用(超过您的AGI的10%),税收(州,地方,房地产和销售税),抵押贷款利息,慈善捐款以及与您的工作相关的某些费用。

除了标准扣除和逐项扣除之外,美国国税局还有数十个积分可直接减少您的纳税义务。

一些比较受欢迎的税收抵免包括:

获得所得税抵免(EIC)。 这种信贷通常适用于低收入纳税人。它基于调整后的总收入,收入和投资收入。

美国机会税收抵免。 您有资格获得高达$ 2,500的学分,以获得合格的学费和课程材料。您必须至少注册一半时间,并符合收入准则才能获得资格。

儿童和受抚养人信贷。 此信用证适用于13岁以下的家属。它也可用于照顾配偶或任何无法照顾自己的年龄的受抚养人。根据调整后的总收入,它提供高达合格费用的35%的信贷。

储蓄者税收抵免。 如果您为退休计划做出贡献,则适用此信用。单个申报者的信用额度可高达1,000美元,如果您已经结婚,则可以高达2,000美元。收入门槛相当低,但如果你做退休金并且收入适中,则值得申请。

对所得收入征税

如果您按工资支付,税款将被扣留并支付给IRS。

但如果您是自营职业者或承包商,您需要设置估计的纳税额。

要做到这一点,您首先必须合理估计您希望在一年中获得的收入。您还必须很好地估算产生该收入所产生的费用。然后,您必须根据您的净利润计算您的所得税负债。

您还必须支付自雇税,这是FICA税的自雇等价物。它相当于净利润的15.3%。这是联邦所得税的补充。

估计的税收应在每年的四个日期到期:

  1. 4月15日
  2. 6月15日
  3. 9月15日
  4. 次年1月15日

您可以填写IRS 1040-ES表格,估计税款并通过支票寄给美国财政部,或通过IRS Direct Pay从您的银行账户在线支付。

对退休或奖金收入支付联邦所得税

如果你获得奖金,你会怎么做?一个奖金足以影响你的税务状况?或者,您如何处理退休收入的纳税义务?

您可以通过支付额外的税款来避免申报时的纳税义务。

有三种方法可以做到这一点:

  1. 如果奖金在年初提前,请联系您的工资部门并提高预扣税。
  2. 如果它发生在今年晚些时候,直接向美国国税局进行估计纳税。使用IRS Direct Pay,您可以使用信用卡或直接从您的银行帐户进行付款。
  3. 要求您的退休计划受托人为您的分配预扣所得税,类似于您的工资单上的联邦预扣税。

如果您预计缴纳税款,请在收到奖金或退休收入后立即缴纳。这将确保您有足够的钱来支付税款。立即支付也将消除利息和罚款的可能性。

如何在线支付税款(使用信用卡)

您可以使用信用卡或借记卡直接在线支付税款。如果您使用借记卡付款,只需支付2至2.59美元的小额费用,如果您使用信用卡,则只需支付少于2%的费用。

如果您需要快速付款,这些费用可能是一个很小的代价。它们可能会低于美国国税局的罚款和延迟付款的利息。

您可以使用在线支付来支付剩余的税单,估计的税金或因IRS而产生的任何其他税费。

如何尽快获得退税

加快退款的最佳方式是以电子方式提交退货申请。您通常会在两周内收到退款。如果您提交报告,他可能需要6至8周。

所以,如果你赶时间,请发送电子邮件。

要更快地获得退款,请设置直接存款。您可以在纳税申报表的第2页上执行此操作。这将使美国国税局能够在您的银行账户中获得退款,而不会因邮寄支票而造成延误。

您可能希望避免即时退税优惠。 这是税务编制者在您退货完成后提供退款的地方。

但它实际上就是所谓的 退还预期贷款,而不是实际收到的退款。您将支付贷款的利息和费用,这将减少您的退款规模。具体取决于税务编制者。

什么是所得税退税欺诈!

退税欺诈是身份盗窃增长最快的形式之一。

小偷窃取你的身份,然后用它向IRS提交虚假纳税申报表。退货包括非常慷慨的退款,支付给小偷。在您有机会之前,小偷会在年初提交申报表。退款将直接发送给小偷。

欺诈发生后,您将无法提交纳税申报表。你被告知已经提交了。

这是一个混乱的情况,但幸运的是它可以干净地解决。美国国税局了解这个问题,并与纳税人合作解决问题。

您需要提交IRS表格14039,身份盗窃宣誓书,并附上任何必要的文件。您可能会被要求提供州颁发的身份证或驾驶执照。

此过程最多可能需要六个月,但一旦完成,您的税务情况将得到纠正。这将包括适当的退税或责任,根据您的实际回报。

小企业主的税收扣除和信贷

一般而言,用于生产自营职业收入的任何费用都可以免税。

最典型的自雇业务费用扣除包括:

  • 销售成本
  • 与商业财产的租金,所有权和经营相关的费用
  • 您家的商业用途,如果有的话
  • 为您的企业购买和购买的车辆的成本和费用
  • 为您的企业购买的设备的成本和费用(注意:根据第179条购买当年的折旧,您可以扣除最多100万美元的商业设备费用
  • 与个人车辆的商业用途有关的费用
  • 销售,营销和广告费用
  • 法律和专业费用
  • 与业务相关的教育费用
  • 启动成本(通常在几年内摊销或折旧)
  • 支付商业保险费
  • 与商业有关的贷款的利息
  • 出于商业目的的旅行费用
  • 用餐和娱乐(受限50%)
  • 电话和互联网使用
  • 邮资和运费
  • 杂项办公和业务费用
  • 对自雇退休计划的贡献 - IRA,Solo 401(k),SEP或SIMALE IRA

保持全年所有与业务相关的费用的准确记录,以便您可以利用任何适用于您的费用。

529计划

如果您有孩子,您需要查看529学院储蓄计划。

作为该计划的贡献者,您没有直接的税收优惠。但它确实允许税收递延的投资收益积累,这将使您能够为您孩子的大学教育储蓄。

您主要通过共同基金投资,并且在获得合格的教育费用时,可以免税提取资金。通过这种方式,当资金被撤回时,您将在后端获得重要的减税优惠。

每个州都有529个计划。查看并查看您所在州的可用计划的详细信息。

免税医疗费用

您可以通过两种方式扣除医疗费用:

按逐项扣除。 如果您逐项列出扣除额,则可以注销医疗费用。但是有一个问题 - 它们只能在超过调整后总收入(AGI)10%的范围内扣除。 如果您的AGI是100,000美元,那么您只能将医疗费用扣除到超过10,000美元的程度。

医疗费用包括:

  • 为健康保险支付的保费(不作为雇主赞助计划的一部分),包括Medicare保险费***
  • 医疗,牙科和视力的自付费用
  • 未发现的医疗费用
  • 处方药不在保险范围内
  • 医疗必需的旅行费用
  • 医疗里程
  • 免赔额和共付额
  • 为长期护理保险支付的保费

***注意:如果您是自雇人士,您可以扣除已支付的全额医疗保险费,而无需逐项扣除。

通过Heath储蓄账户(HSA)支付。 您可以通过雇主或通过银行自行设置HSA。通过账户支付医疗费用(不包括保险费),如果您是单身,您可以扣除最高3,450美元,如果您已经结婚,最高可以扣除6,900美元。您无需逐项列出扣减以利用此计划。

包括服装在内的慈善扣除的扣除税

您可以扣除慈善捐款,但前提是您将扣除项目逐项列出。

现金捐赠很容易证明。您通常会从慈善机构获得一份声明,承认您全年的贡献。如果没有,您可以使用已取消支票的副本或您的捐款的其他书面证据。

不太确定的是捐赠物品,比如衣服。

人们常常向Goodwill和美国肾脏协会等组织捐赠衣物。当您这样做时,您可以估计给定项目的价值,除非该组织为您提供某种书面证据。

您可以列出捐赠的项目,并使用不同的估值值。

其中最常见的是所谓的Thrift Shop Value。您可以在总价高达500美元的商品上执行此操作。如果该值高于500美元,您需要提交IRS表格8283,Noncash慈善捐款。

如何避免税务审计(以及如果您经过审计该怎么办)

您被审计的机会相对较小,特别是如果您有相对普通的税务情况。但是,如果你是高收入,自雇人士,有不寻常的收入来源,或者需要非常大的扣款,那么可能性会增加。

在大多数审计中,IRS正在寻找特定的信息。

例如,他们可能会要求您记录您已采取的特定费用类别。这通常涉及通过邮件提供信息。您应该通过及时提供所需的所有信息来充分合作。

更详细的面对面审核发生在以下两种情况之一:

  • 你低估了你的收入和/或
  • 你夸大了你的开支。

您可以通过准确报告所有收入来避免第一个问题。在第二种情况下,请确保您的扣减是合理的。超支费用是审计的主要触发因素之一。

例如,如果您要求的商务旅行相当于您收入的60%,那么您就是在招揽审计。如果你的企业一直亏钱 - 或收入很少 - 这又是一面红旗。对房屋的商业用途的大量扣除仍然是另一个因素。

确保记录所有费用,并且与他们产生的收入相比,它们是合理的。

如果您的纳税申报表由注册会计师或注册代理人准备,则可以在美国国税局之前代表您。

如果您使用税务软件准备程序,您通常可以购买某种形式的审计辩护,以便在审计中提供帮助。

美国国税局赠送规则

与赠与税混淆的一个主要方面是谁付钱?

礼物的接收者支付税款似乎是合乎逻辑的,但这不是它的运作方式。根据IRS规定, 它是支付税款的礼物的给予者。

一般来说,只有当您将钱转移到配偶以外的人身上时,才会出现赠与税。当你向孩子转钱时,它通常适用。

大多数人不会受到赠与税的影响,赠与税也与遗产税密切相关。例如,2017年纳税人的终身免税额为549万美元(2018年为560万美元)。税收仅适用于超过该限额的金额。

2017年,您可以在不征收礼品税的情况下获得高达14,000美元的礼品(2018年为15,000美元)。

如果您在任何一年内超过该金额,您可以申请减少您的终身排除。这可以通过提交IRS表格709,美国礼品(和发电 - 转运)退税来完成,该退税将适用于您的终身排除。

了解遗产/继承税和继承的IRA规则

遗产税 - a.k.a., 遗产税 - 与赠与税密切相关(赠品本质上是继承的进步)。与赠与税非常相似,它们不适用于您的配偶继承的金钱,但可以适用于您的孩子。再一次,他们只到价值超过560万美元(2018年)的庄园。

遗产税 - 有时也被称为 死亡税 - 可以高达40%的遗产转移,超出终身排除。但同样,由于排除它不适用于大多数人。

继承的IRA。 这些帐户有特殊规则。当配偶继承IRA时,它需要在70½之后达到所需的最低分配(RMD)。但如果儿童或孙子女继承爱尔兰共和军,则规则不同。

您必须以下列两种方式之一开始接受IRA分发:

  1. 进行五年以上的分配,足以清空账户,或
  2. 根据受益人的预期寿命确定年度分布。

第二种方法将保留受益人一生的账户,并继续累积税收递延投资收益。

你应该做慈善剩余信托吗?

这是您设置的一种信任,为您的余生提供可靠的收入来源。

它也是一个 不可改变的信任, 这意味着一旦建立它就不能被撤销!

慈善剩余信托(CRT)具有一定的税收优惠。除非与业务收入无关,否则其产生的收入不需缴纳所得税。您可以将已升值的资产转移到可以清算的信托中。不适用资本利得税。只有在根据为信托设定的支付计划向您分配资金时,资金才会征税。

如果您拥有可能需要征收遗产税的大型房地产,CRT也可能是一项福利。转移的资金会减少您的遗产,从而减少您死亡时可能适用的税款。

CRT是复杂的法律安排,需要律师的服务。

如何处理未归属的纳税申报表和退税

让我们从未归还的纳税申报开始。

您需要收集所需的任何文件,就像准备当前的回报一样。您没有的任何文件 - 可能由于时间的推移 - 您可以从美国国税局获得。这可能包括雇主和供应商向IRS提供的W-2和1099。

假设您需要提交超过一年的申请,您应该单独准备并提交每份申报表。

可能会有退款。但你也可能欠税。

如果您这样做,您应该尽快付款。美国国税局将评估将在以后开具的罚款和利息。

如果您无法支付到期的纳税义务,有两种方法可以处理这种情况:

  1. 在妥协中提出要约。如果您有资格获得困难,美国国税局可能同意接受较低的金额。
  2. 设立分期付款协议。您可以安排缴纳长达72个月的纳税义务。它不会让债务消失,但它会给你一个延长的支付时间,并且每月支付一笔可负担的费用。

未成年人的托管账户 - UGMA和UTMA

许多父母希望为子女创造储蓄和投资。但未成年人在法律上没有能力拥有账户。

此限制的解决方法是根据“未成年人礼品法案”(UGMA)或“未成年人转移法”(UTMA)设立帐户。使用其中一个帐户,您可以作为托管人,然后一旦帐户达到成年年龄,帐户就会转移给您的孩子。

您可以在所有类型的金融机构中设置其中一个账户,包括银行和经纪公司。你可以贡献多少没有上限,但大多数父母限制捐款15,000美元,以避免赠与税。

帐户中的资金可用于与您孩子相关的任何目的。这消除了资金严格用于教育的限制,如529计划和教育储蓄账户(ESAs)的情况。

在UGMA / UTMA账户内赚取的收入可能需要缴纳“儿童税”。它的工作原理如下:

  • 账户中首先获得1,050美元 - 无应缴税款
  • 接下来将获得1,050美元的收入 - 按孩子的税率征收所得税
  • 超过2,100美元 - 按母公司的税率征税

如果收入超过2,100美元,并且父母的税率为25%,那么这就是适用的税率。

如何开办企业可以降低明年的税收法案

今年开始创业可以在明年春季申请时降低税收。这是因为企业具有某些税收优惠,而这些优惠是受薪工人无法获得的。

有几种方法可行:

  • 您可以从您的收入中扣除产生该收入所产生的任何费用。
  • 自雇退休计划比通常为受薪工人提供的计划更为慷慨。
  • 净运营亏损结转 - 大多数企业在运营的第一年都遭受亏损。但这种损失可以延续到未来的纳税年度,从而减少未来的税收负担。
  • 免税医疗保险费。如果您是自雇人士,您可以扣除健康保险的费用,而无需逐项列出您的扣除额。您还可以设置HSA来支付现金医疗费用,还可以获得减税。
  • 折旧和摊销。购买的商业设备可以在几年内折旧。组织成本可以以相同的方式摊销。这将为您提供未来几年税收目的的“纸张损失”。

消费者债务如何影响您的税收?

在涉及消费者债务时,税法中有一个鲜为人知的皱纹。不,这并不是说消费者债务的利息是免税的。一般不是。这与未付的消费者债务有关。

如果您未能偿还债务,或者您以低于全部欠款的方式偿还债务,则美国国税局会考虑应纳税所得额。

例如,如果您未支付10,000美元的信用卡债务,则全额债务被视为应税收入。如果您只需支付4,000美元的债务,并且余额为违约,那么6,000美元将被视为应税收入。

债务人可以发行IRS表格1099-C,取消债务。您必须报告纳税申报表上的金额,并将其作为普通收入纳税。

如果被取消的债务是10,000美元,并且您的税率为15%,那么您将需要支付1,500美元的额外所得税。

最后的想法

本指南应涵盖准备纳税申报表的所有基础知识,并向您介绍一些更复杂的问题。使用它作为入门指南,然后在必要时获取所需的信息。

如果您使用的是付费编制者或税务准备软件包,则大部分将自动为您处理。

但它将有助于了解适用于您的税务情况的所有内容,这样您就可以充分准备好所需的任何信息或文档。

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