2023 作者: Roger Fisher | [email protected]. 上一次更改: 2023-08-25 04:35
对于许多美国人来说，通过多代拉伸IRA转移财富可能是一个理想的解决方案。
通过将年轻个人命名为受益人，他或她将能够通过根据他或她（更长）的预期寿命进行（较小的）所需提款来延长IRA的寿命。
通过“拉伸IRA”策略，可以在IRA中留下更多资金，并有可能继续延税增长。
对于那些目前没有任何爱尔兰共和军受益人的人来说，伸展技术可以提供更大的长期利益，而不仅仅是允许将账户余额作为应纳税的一次性分配支付给您的财产。
当IRS修订了管理IRA所需最小分布（RMD）的规则时，拉伸IRA变得更加方便。请记住，所需的最低分配已于2009年暂停，但将于2010年恢复。影响拉伸IRA的三个关键规则变更允许您：
- 在RMD开始之后命名受益人
- 帐户所有者去世后更改受益人名称
- 接收RMD作为受益人，根据您自己的预期寿命计算
无论您是通过多年定期供款还是通过“滚动”工作场所退休计划中的一次性分配来累积个人退休账户（IRA）中的资产，您可能需要考虑是否有必要使用所有这些钱都可以在退休期间养活自己。如果答案是“否”（甚至“可能不是”），那么您需要确定最有效的方法将账户余额留给继承人，同时尽可能长时间地保护您的累积财富。
伸展它
对于许多美国人来说，通过多代“拉伸”IRA转移财富是一种理想的解决方案。延伸IRA是传统IRA的策略，该账户所有者在账户所有者死亡时从账户所有者转移到较年轻的受益人。由于年轻受益人的预期寿命比原IRA所有者长，因此他或她将能够通过在其生命周期内每年获得较小的所需最低分配（RMD）来“延长”IRA的寿命。然后，更多的资金可以留在爱尔兰共和军，并有可能继续延税增长。
创建拉伸IRA对帐户所有者的最低分配要求没有影响，该要求仍然基于他或她的预期寿命。然而，一旦帐户所有者去世，受益人就会根据自己的预期寿命开始接受RMD。虽然拉伸IRA的所有者必须在达到70 1/2岁之后开始接收RMD，但是在帐户所有者去世后，IRA的受益人开始接收RMD。在任何一种情况下，分配都应按当时的所得税税率向收款人征税。
值得注意的是，受益人还有权在帐户所有者去世后的第五年年底之前获得其继承的IRA资产的全部价值。但是，通过选择仅采取所需的最低金额，受益人理论上可以延长其一生中的IRA和延税增长。
添加了Perspectives
您增强的扩展IRA资产的能力是IRS决定简化有关IRA的RMD规则的直接结果。新规则允许受益人在帐户所有者的RMD开始后命名，并且在帐户所有者死亡后可以更改受益人名称（尽管此时不能指定新的受益人）。此外，受益人的RMD金额基于他或她自己的预期寿命，即使原始账户所有者的RMD已经开始。
考虑一下意义
- 在RMD开始之后命名新受益人的能力意味着无论孩子何时出生，您都可以将孩子纳入您的IRA策略中。
- 帐户所有者死亡后更改受益人指定的能力意味着一个受益人可以选择放弃其自己的受益人身份，以便更多资产转移给另一个受益人。例如，如果账户所有者将其儿子命名为主要受益人并将其孙子称为次要受益人，则儿子可以将自己作为受益人移除并允许整个IRA转移给孙子。然后，RMD将基于孙子的预期寿命，而不是儿子的预期寿命，就像儿子仍然是受益人的情况一样。 （如果有多个受益人，则使用最老受益人的预期寿命计算RMD。）
- 受益人将RMD建立在他们自己的预期寿命基础上的能力意味着您在IRA中累积并留给继承人的钱有可能持续更长时间并为年轻一代创造更多财富。 （见例子。）
请注意，此信息仅用于教育目的，不代表税务或财务建议。虽然最近的监管变化确实使得将多元化的IRA纳入您的多代财务规划计划变得更加容易，但在实施任何新的税务策略之前与税务专业人员交谈总是一个好主意。
拉伸IRA行动
如果该账户的年平均回报率为8％，那么其55岁生日的价值可能会增加到167万美元。
这笔金额是在50年期间从账户中提取的近790,000美元的应税RMD之上。*
*仅供参考。并不表示任何特定投资。
