2023 作者: Roger Fisher | [email protected]. 上一次更改: 2023-08-25 04:35
你生命中有多少次希望你有一个“做完“要么”拿回来“.
在投资方面，我们很多人多年来都犯过错误。是否是您的退休计划资金不足或购买变成灾难的“热门股票小费”;这些决定是不可逆转的。
一个允许您兑现“重做”的决定是罗斯IRA转换。
对于那些可能过早转换罗斯IRA的人来说，这就是你需要知道的将其转回传统的爱尔兰共和军，更好地称为“ 定性 “.
以下是您需要了解的IRA重新定性规则。在此处了解有关罗斯IRA规则和贡献限制的更多信息！
回顾2010年转换事件
如果您还没有听说过2010罗斯IRA转换活动，那么您之前显然没有访问过我的博客。没关系，我原谅你。 🙂虽然2010年是您可以转换的实际年份，但是要求的收入可以推迟到2011年和2012年。
期待绝大多数人利用这一点，美国国税局已就如何缴纳税款制定了特别规定。美国国税局已授予您选择将2011年转换金额的50％作为收入以及2012年剩余的50％。请记住，这是 仅在2010年 。 2010年之后，税收将全部在未来一年全额支付。
如果您选择在两年期间缴纳税款，请记住，税率仅在该年度确定。例如，在2011年，您将根据该年度的税级支付税款。如果你的收入在某种程度上是2012年的天空火箭，那么你将在那一年为转换支付更多的税款。
为什么要重新定义罗斯IRA转换？
这是一个很好的问题！由于道琼斯指数再次徘徊在10,000点左右，我希望你们不会在未来几年内进行罗斯IRA的重新定性。由于以下原因，大多数已经逆转罗斯IRA转换的人已经这样做了。
在转换时，您传统的IRA的账户价值是您必须添加的那一年的普通收入。如果你在2008年早些时候执行罗斯爱尔兰共和军的转换，那时道指仍处于可观的水平，那么重新定性就是天赐之物。
为什么？因为您可以在帐户余额较高时撤消转化，现在会以较低的金额重新转换。从本质上讲，这意味着您将在转换中支付较低的所得税。重做怎么样？
你错过了截止日期吗？
与任何优惠券一样，通常会有到期日。重新定性也不例外。你有直到 日历年10月15日 在你转换为重新定性的一年之后。对于那些想要扭转2008年转换的人;对不起，但为时已晚。
为了将来参考，如果您尝试重新定义从Roth到传统IRA的转换，那么您就是 不允许在同一纳税年度内或在IRA重新定性的30天内重新转回罗斯 .
换句话说，今年早些时候转向罗斯然后转回的爱尔兰共和军今年不能重新转换为罗斯。重新转换必须推迟到至少1月1日或者在爱尔兰共和军重新回到传统后的30天之后。
报告重新定性的规则
要扭转转换，首先要联系您的IRA保管人。例如，大多数经纪公司将有自己的内部文书工作来完成。下一步将取决于您是否已提交纳税申报表。如果您还没有提交，只需更新表单1040即可。如果您已经提交，则必须以1040x格式提交修改后的退货，然后您将返回绘图板。
最近的重新定性问题
是否只根据股票或股票的美元进行重新定性？ - 这是我的情况：在2010年，我将传统爱尔兰共和军的10,000股公司ABC股票转移到新开设的罗斯IRA（我的罗斯账户被记入10,000股（不是美元价值），因为当我没有卖出股票时做了转移）。
我当时的预期希望是股票在一年内会升值，然后我可以在转换到Roth时对10,000股价值征税，并且在罗斯IRA中实现没有税收负担的收益。对我来说不幸的是，股价没有上涨但却大幅下跌。
因此，我要求我的经纪服务机构在2011年4月的4月将10,000股ABC从Roth转换（或重新定义）到传统的IRA。重新表征成功完成。
但是，我的经纪服务公司报告了IRA转换的金额（但不是#股）。由于2011年4月重新定性时10,000股的价值远远低于2010年从传统IRA转向罗斯IRA时的价值。
我是否应该对$值的差异征税？我的重新定义10,000股是否正确完成而没有税务后果？我想强调的是，在我的罗斯个人退休账户中，我没有交易股票。我只是简单地将10,000股从传统IRA转移到Roth，并将它们从Roth转回传统的IRA。
- 所有Roth转换和重新定性均以美元报告。如果您告诉托管人您想要转换的股票数量，他们将在1099R上报告这些股票的价值，您必须在收入中报告该值。重新定性时，应根据要重新定性的原始转换的美元金额请求重新定性。
在您的情况下，您转换为新的罗斯IRA而不是现有的罗斯。对这种转换进行全面的重新定性很简单，因为除了您的转换之外，Roth不会持有任何其他任何东西，因此不必计算收益以计算整个罗斯的投资结果。
因此，这个罗斯IRA目前应该有-0-余额，这些股票的减少价值现在回到你的TIRA账户。您已经取消了转换税单。我认为，在您的罗斯个人退休账户中，股票没有支付股息。
2.我的第二个问题是，我可以像在2010年和2011年那样在Roth和传统IRA之间来回移动多少次？是否有任何规则限制在1年或一生中从Roth到传统IRA（以及重新表征）的转换次数？
- 重新转换相同资产有一个时间限制。该时间限制为重新定性日期后30天或转换后1年1月1日，以较长者为准。由于您的其他转换是在2010年，并且您在2011年4月对其进行了重新定性，因此您可以在4月重新定性后的30天内重新转换。
您不必等到2012年，因为您的重新定性转换是2010转换，而不是2011转换。这是唯一的等待期，仅在重新转换相同资产时适用。拥有大量IRA进行部分转换的人可以在没有等待期的情况下转换其IRA中的其他金额。
请注意，重新定性时，您必须在纳税申报表上报告您的活动。对于2010年，您应该提交表格8606来报告您的转换，除非您在重新定性之后提交。如果您在重新定性转换后提交，则不需要8606，但应该在2010年的回报中包含一个解释性说明，表明转换的日期和金额以及重新定性的日期和数量以及价值多少转移回TIRA时。
在2012年1月之前，您或美国国税局都没有收到1099R的重新定性，但1099R应该已编码，表明您重新定性了2010年的转换。由于这一切都适用于2010年，您的2011年回报并不需要进一步反映这一重新定性。
如果您不包含解释性陈述，IRS可能无法理解您的操作以及重新定义了多少转换。
